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        案例公司法關(guān)于禁止關(guān)聯(lián)交易的法律條文和文件規(guī)定

        更新時間:2021-11-30 16:55:21
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          在公司經(jīng)營發(fā)展的時候,是需要遵守一定的規(guī)則制度和法律規(guī)定的,不能有違法違規(guī)等情況出現(xiàn),這點作為公司的經(jīng)營者是尤為注意的。下面就讓公司寶小編對案例公司法關(guān)于禁止關(guān)聯(lián)交易的法律條文和文件規(guī)定進行一定的介紹,希望能為你解疑答惑。

        案例公司法關(guān)于禁止關(guān)聯(lián)交易的法律條文和文件規(guī)定

          案例公司法關(guān)于禁止關(guān)聯(lián)交易的法律條文和文件規(guī)定

          《公司法》第二十一條 【禁止關(guān)聯(lián)交易】 公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。

          違反前款規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

          一、相關(guān)法律條文

          《中華人民共和國民法總則》自2017年10月1日起施行)對營利法人的關(guān)聯(lián)況易,規(guī)定如下∶

          第八十四條 營利法人的控股出資人、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人鼠不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害法人的利益。利用關(guān)聯(lián)關(guān)系給法人造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

          二、相關(guān)文件規(guī)定

          《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)(關(guān)予推動國有股東與所控股上市公司解決同業(yè)競爭規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的指導(dǎo)意見>的通知》(2013年8月20日),為進一步規(guī)范上市公司國有控股股東和實際控制人(以下簡稱國有股東)行為,促進國有控股上市公司持續(xù)發(fā)展,保護各類投資者合法權(quán)益,根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)管、證券監(jiān)管等法律法規(guī),提出以下指導(dǎo)意見∶

          一、國有股東與所控股上市公司要結(jié)合發(fā)展規(guī)劃,明確戰(zhàn)略定位。在此基礎(chǔ)上對各自業(yè)務(wù)進行梳理,合理劃分業(yè)務(wù)范圍與邊界,解決同業(yè)競爭,規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

          二、國有股東與所控股上市公司要按照"一企一策、成熟一家、推進一家"的原則,結(jié)合企業(yè)實際以及所處行業(yè)特點與發(fā)展?fàn)顩r等,研究提出解決同業(yè)競爭的總體思路。要綜合運用資產(chǎn)重組、股權(quán)置換、業(yè)務(wù)調(diào)整等多種方式,逐步將存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)納入同一平臺,促進提高產(chǎn)業(yè)集中度和專業(yè)化水平。

          三、國有股東與所控股上市公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī),建立健全內(nèi)控體系,規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。對于正常經(jīng)營范圍內(nèi)且無法避免的關(guān)聯(lián)交易,雙方要本著公開、公平、公正的原則確定交易價格,依法訂立相關(guān)協(xié)議或合同,保證關(guān)聯(lián)交易的公允性。上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù),審議時與該交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事或股東應(yīng)當(dāng)回避表決,并不得代理他人行使表決權(quán)。

          四、國有股東與所控股上市公司在依法合規(guī)、充分協(xié)商的基礎(chǔ)上,可針對解決同業(yè)競爭、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的解決措施和期限,向市場作出公開承諾。國有股東與所控股上市公司要切實履行承諾,并定期對市場公布承諾事項的進展情況。對于因政策調(diào)整、市場變化等客觀原因確實不能履行或需要作出調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)提前向市場公開做好解釋說明,充分披露承諾需調(diào)整或未履行的原因,并提出相應(yīng)處置措施。

          五、國有股東在推動解決同業(yè)競爭、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等事項中,要依法與上市公司平等協(xié)商。有條件的國有股東在與所控股上市公司充分協(xié)商的基礎(chǔ)上,可利用自身品牌、資源、財務(wù)等優(yōu)勢,按照市場原則,代為培育符合上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要、但暫不適合上市公司實施的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)。上市公司與國有股東約定業(yè)務(wù)培育事宜,應(yīng)經(jīng)上市公司股東大會授權(quán)。國有股東在轉(zhuǎn)讓培育成熟的業(yè)務(wù)時,上市公司在同等條件下有優(yōu)先購買的權(quán)利。上市公司對上述事項作出授權(quán)決定或者放棄優(yōu)先購買權(quán)的,應(yīng)經(jīng)股東大會無關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東審議通過。

          六、國有股東要依法行使股東權(quán)利,履行股東義務(wù),配合所控股上市公司嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和證券監(jiān)管的規(guī)定,及時、公平地披露相關(guān)信息。相關(guān)信息公開披露前應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定做好內(nèi)幕信息知情人的登記管理工作,嚴(yán)格防控內(nèi)幕交易。

          七、國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)和證券監(jiān)管機構(gòu),應(yīng)以服務(wù)實體經(jīng)濟為根本出發(fā)點,充分尊重企業(yè)發(fā)展規(guī)律和證券市場規(guī)律,不斷改進工作方式,完善監(jiān)管手段,形成政策合

          力,推動國有經(jīng)濟和證券市場健康發(fā)展

          《中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于執(zhí)行<保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》(2008年10月14日),為進一步加強關(guān)聯(lián)交易管理,更好地指導(dǎo)各公司執(zhí)行《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》),對于《辦法》在執(zhí)行適用中的有關(guān)問題,通知如下∶

          一、關(guān)于交易額的計算方式

          《辦法》第11條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易的交易額,按如下方式計算∶

         ?。?、保險公司(包括集團公司和控股公司,下同)與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的保險資金委托管理業(yè)務(wù)或保險代理業(yè)務(wù),以收取的管理費或代理費計算交易額。保險公司與其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易,以委托管理資金額或代收保費計算交易額。

          2、保險業(yè)務(wù)以保費計算關(guān)聯(lián)交易額,提供擔(dān)?;?qū)ν赓浥c以擔(dān)保的債權(quán)額或贈與標(biāo)的的市場價值計算交易額。

         ?。场⒈kU公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生多次關(guān)聯(lián)交易的,不適用《辦法》第11條第4款的規(guī)定,交易雙方單獨累計計算關(guān)聯(lián)交易額。

          二、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易審查

          1、根據(jù)《辦法》第17條規(guī)定的統(tǒng)一交易協(xié)議發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易,可以不再按照《辦法》第22條的規(guī)定向中國保監(jiān)會報告,但保險公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中對統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行情況予以說明。

         ?。病⒑J?lián)V卮箨P(guān)聯(lián)交易可以不適用《辦法》第14條的規(guī)定,由保險公司按照內(nèi)部授權(quán)程序嚴(yán)格審查后執(zhí)行,并按照有關(guān)規(guī)定履行報告義務(wù)。

          三、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易報告

          1、《辦法》第22條規(guī)定的發(fā)生日是指關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂日。

         ?。病⒈kU公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易,由構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易的一方或由保險集團(控股)公司向中國保監(jiān)會報告。雙方都構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易的,雙方可以約定其中一方或由保險集團(控股)公司向中國保監(jiān)會報告。報告應(yīng)當(dāng)全面說明該交易對交易雙方本期和未來財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響。

         ?。?、保險公司重大關(guān)聯(lián)交易事先已根據(jù)相關(guān)規(guī)定報中國保監(jiān)會審批核準(zhǔn)的,交易發(fā)生后可以不再按照《辦法》第22條的規(guī)定向中國保監(jiān)會報告。

          四、關(guān)于企業(yè)年金相關(guān)業(yè)務(wù)

          保險公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的企業(yè)年金投資管理業(yè)務(wù)、賬戶管理業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照企業(yè)年金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的,不適用《辦法》的規(guī)定。

          本通知自發(fā)布之日起施行。

          《中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法>的通知》(2007年4月6日)對保險公司的關(guān)聯(lián)交易,規(guī)定如下∶

          第一章 總則

          第一條 為完善保險公司治理結(jié)構(gòu),規(guī)范關(guān)聯(lián)交易,防范保險經(jīng)營風(fēng)險,根據(jù)《保險公司管理規(guī)定》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,制定本辦法。

          第二條 本辦法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司及保險資產(chǎn)管理公司。對外資保險公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的,按照其規(guī)定執(zhí)行。

          第三條 保險公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、國家會計制度和保險監(jiān)管規(guī)

          定,符合合規(guī)、誠信和公允的原則。

          保險公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場獨立第三方的價格或者收費標(biāo)準(zhǔn)。第四條 保險公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施,防止股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位,通過關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險人利益。

          第五條 中國保監(jiān)會依法對保險公司關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)管。

          第二章 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

          第六條 保險公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

          第七條 以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括;

         ?。ㄒ唬┍kU公司股東及其董事長、總經(jīng)理;

         ?。ǘ┍kU公司股東直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理;

         ?。ㄈ┍kU公司股東的控股股東及其董事長、總經(jīng)理;

         ?。ㄋ模┍kU公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理;本條所稱保險公司股東,是指能夠直接、間接、共同持有或者控制保險公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。

          第八條 以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括∶

         ?。ㄒ唬┍kU公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬;

         ?。ǘ┍kU公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

          第九條 其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍,但是能夠?qū)ΡkU公司施加重大影響,不按市場獨立第三方價格或者收費標(biāo)準(zhǔn)與保險公司進行交易的自然人、法人或者其他組織。

          第十條 保險公司關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動∶(一)保險公司資金的投資運用和委托管理;

         ?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)的買賣、租賃和贈與;

         ?。ㄈ┍kU業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù);范教in新例熟

         ?。ㄋ模┰俦kU的分出或者分入業(yè)務(wù);

         ?。ㄎ澹楸kU公司提供審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、廣告、職場裝修等服務(wù);(六)擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動。

          第十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

          重大關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬元,或者一個會計年度內(nèi)保險公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五千萬元的交易

          一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

          計算關(guān)聯(lián)交易額時,保險公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計算。

          第三章 關(guān)聯(lián)交易管理

          第十二條 保險公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

          關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報告、識別、確認(rèn)和信息管理,關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價方式,關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序,關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計監(jiān)督和違規(guī)處理等內(nèi)容。

          保險集團(控股)公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度,規(guī)范集團(控股)公司內(nèi)部以及集團(控股)公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

          第十三條 本辦法第七條規(guī)定的保險公司股東和保險公司董事、監(jiān)事及總公司高級管理人員,應(yīng)當(dāng)向保險公司報告本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

          保險公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案,并及時進行更新。第十四條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會或股東大會批準(zhǔn)。

          保險公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易時,關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行,董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的,保險公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會審議。

          保險公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易時,關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

          保險集團(控股)公司、保險公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序,可不適用前兩款的規(guī)定,由公司依照本辦法的原則要求,在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。

          本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東,是指交易的一方,或者在審議關(guān)聯(lián)交易時可能影響該交易公允性的董事和股東。

          第十五條 已設(shè)立獨立董事的保險公司,獨立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允、性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行情況以及對被保險人權(quán)益的影響進行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問題的,獨立董事應(yīng)當(dāng)出具書面意見。

          兩名以上獨立董事認(rèn)為有必要的,可以聘請中介機構(gòu)提供意見,費用由保險公司承擔(dān)。

          第十六條 一般關(guān)聯(lián)交易按照保險公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶椤?/p>

          第十七條 保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易,可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議,按照本辦法規(guī)定審查通過后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進行關(guān)聯(lián)交易審查。

          前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的,應(yīng)當(dāng)重新按照公司規(guī)定的管理制度進行審查。

          第十八條 保險公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項審計,并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。

          保險公司董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東大會報告關(guān)聯(lián)交易情況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況。

          第十九條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

          第二十條 保險公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機構(gòu)為其提供審計或精算服務(wù)。

          第四章 關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

          第二十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會備案。

          第二十二條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個工作日內(nèi)報告中國保

          監(jiān)會。報告內(nèi)容包括∶

         ?。ㄒ唬┙灰讌f(xié)議;

         ?。ǘ┕蓶|大會或董事會決議;

         ?。ㄈ┆毩⒍碌臅嬉庖姡?/p>

         ?。ㄋ模┙灰椎亩▋r政策,成交價格與市場公允價格之間差異較大的,應(yīng)當(dāng)說明原因;

         ?。ㄎ澹┙灰啄康募敖灰讓颈酒诤臀磥碡攧?wù)狀況及經(jīng)營成果的影響;

         ?。┍灸甓扰c該關(guān)聯(lián)方累計已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和;

         ?。ㄆ撸┯兄谡f明交易情況的其他信息。

          第二十三條 保險公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規(guī)定向中國保監(jiān)會備案或者報告的,中國保監(jiān)會將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處罰。

          第二十四條 保險公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度進行審查的,中國保監(jiān)會可以責(zé)令其限期改正;逾期不改正的,由中國保監(jiān)會依法對保險公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以處罰。

          第二十五條 保險公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定,進行關(guān)聯(lián)交易,給保險公司造成損失的,保險公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。

          第五章 附則

          第二十六條 本辦法下列用語的含義∶

          控制,是指有權(quán)決定保險公司、其他法人或組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策,并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。

          共同控制,是指按合同約定或一致行動時,對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。重大影響,是指對保險公司、其他法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

          近親屬,是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。

          第二十七條 本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

          微簽動包事件樓為攜等

          第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

          《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》自2004年5月1日起施行)對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易,規(guī)定如下∶

          第一章 總則

          第一條 為加強審慎監(jiān)管,規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為,控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險,促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本辦法。

          第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。

          第三條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠實信用及公允原則。

          第四條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。

          商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則,以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。

          第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理

          第二章 關(guān)聯(lián)方

          第六條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。第七條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括∶

          (一)商業(yè)銀行的內(nèi)部人;

         ?。ǘ┥虡I(yè)銀行的主要自然人股東;

         ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬;

         ?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織;

         ?。ㄎ澹ι虡I(yè)銀行有重大影響的其他自然人。

          本辦法所稱商業(yè)銀行的內(nèi)部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。

          本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行?。担ヒ陨瞎煞莼虮頉Q權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。

          本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

          第八條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括∶

         ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的主要非自然人股東;

         ?。ǘ┡c商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織;

         ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織;

         ?。ㄋ模┢渌芍苯?、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。

          本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5% 以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

          本辦法所指法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。

          本條第一款所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。

          第九條 本辦法所稱控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策,并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。

          本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時,對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。

          本辦法所稱重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策,但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構(gòu)中派出人員等方式參與決策。

          第十條 與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排,生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方。

          第十一條 自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響,與商業(yè)銀行發(fā)生的本辦法第十八條所列交易行為未遵守商業(yè)原則,有失公允,并可據(jù)以從交易中獲取利益,給商業(yè)銀行造成損失的,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。

          第十二條 商業(yè)銀行的董事、總行的高級管理人員,應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個工作日內(nèi),自然人應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起十個工作日內(nèi),向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織;報告事項如發(fā)生變動,應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)報告。

          商業(yè)銀行分行高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員,應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

          第十三條 法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人股東之日起十個工作日內(nèi),向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其下列關(guān)聯(lián)方情況∶

          (一)控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員;

         ?。ǘ┛毓煞亲匀蝗斯蓶|;

         ?。ㄈ┦芷渲苯?、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。本條第一款報告事項如發(fā)生變動,應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。

          第十四條 本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報告的同時以書面形式向商業(yè)銀行保證其報告的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的,負(fù)責(zé)予以相應(yīng)的賠償。

          第十五條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)確認(rèn)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方,并間董事會和監(jiān)事會報告;未設(shè)立董事會的,向經(jīng)營決策機構(gòu)和監(jiān)事會報告。

          商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當(dāng)及時向商業(yè)銀行相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。

          第十六條 商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中,發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織,應(yīng)當(dāng)及時向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。

          第十七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)依法認(rèn)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

          第三章 關(guān)聯(lián)交易

          第十八條 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項∶

         ?。ㄒ唬┦谛?;

         ?。ǘ┵Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移;

         ?。ㄈ┨峁┓?wù);

         ?。ㄋ模┲袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

          第十九條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持,或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證,包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn),證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

          第二十條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。

          第二十一條 提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。

          第二十二條 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

          一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下,且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈糊5%以下的交易。

          重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上,或商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額?。担ァ∫陨系慕灰?。

          計算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時,其近親屬與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計算;計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額時,與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計算。

          第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理

          第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度,包括董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理,關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職責(zé)和人員組成,關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理,關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認(rèn)制度,關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn),回避制度,內(nèi)部審計監(jiān)督,信息披露,處罰辦法等內(nèi)容。

          商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。第二十四條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會,負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理,及時審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易,控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。關(guān)聯(lián)交易控制委員會成員不得少于三人,并由獨立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

          未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營決策機構(gòu)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會的日常事務(wù)由商業(yè)銀行董事會辦公室負(fù)責(zé);未設(shè)立董事會的,應(yīng)當(dāng)指定專門機構(gòu)負(fù)責(zé)。

          第二十五條 一般關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?,并報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準(zhǔn)。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序?qū)徟?/p>

          重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后,提交董事會批準(zhǔn);未設(shè)立董事會的,應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后,提交經(jīng)營決策機構(gòu)批準(zhǔn)。

          重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會,同時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。

          與商業(yè)銀行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。

          第二十六條 商業(yè)銀行董事會、未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時,與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

          第二十七條 商業(yè)銀行的獨立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。

          第二十八條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后,應(yīng)當(dāng)加強跟蹤管理,監(jiān)測和控制風(fēng)險。

          第二十九條 商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。商業(yè)銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。

          商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保,但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。

          第三十條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的,在二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信,但為減少該授信的損失,經(jīng)商業(yè)銀行董事會、未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)批準(zhǔn)的除外。

          第三十一條 商業(yè)銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后,在六個月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進行審議。

          第三十二條 商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。

          商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的?。担埃ァS嬎闶谛庞囝~時,可以扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

          第三十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險狀況,縮減商業(yè)銀行對一個或全部關(guān)聯(lián)方授信余額占其資本凈額的比例。

          第三十四條 商業(yè)銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計。第三十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進行一次專項審計,并將審計結(jié)果報商業(yè)銀行董事會和監(jiān)事會;未設(shè)立董事會的,報商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)和監(jiān)事會。

          第三十六條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項報告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括∶關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等;未設(shè)立董事會的,應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)向監(jiān)事會做出專項報告。

          第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送關(guān)聯(lián)交易情況報告。

          第三十八條 按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定披露信息的商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項∶

          (一)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行關(guān)系的性質(zhì);

         ?。ǘ╆P(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況;

         ?。ㄈ╆P(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化;

         ?。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權(quán)益及其變化;

         ?。ㄎ澹┍巨k法第十條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容;貨子拉想交波射學(xué)念轉(zhuǎn)。

         ?。╆P(guān)聯(lián)交易的類型;

         ?。ㄆ撸╆P(guān)聯(lián)交易的金額及相應(yīng)比例;

         ?。ò耍╆P(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項目的金額及相應(yīng)比例;

         ?。ň牛╆P(guān)聯(lián)交易的定價政策;

         ?。ㄊ┲袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)為需要披露的其他事項。

          重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露,一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。

          未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織,商業(yè)銀行可以不予披露。

          按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定免于或者暫不披露信息的商業(yè)銀行

          應(yīng)當(dāng)在每個會計年度終了后的一個月內(nèi),在當(dāng)?shù)刂饕獔蠹埳舷蛏鐣娕侗緱l規(guī)定事項。

          第五章 法律責(zé)任

          第三十九條 商業(yè)銀行的股東通過向商業(yè)銀行施加影響,迫使商業(yè)銀行從事下列行為的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情況限制該股東的權(quán)利;對情節(jié)嚴(yán)重的控股股東,可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)∶

         ?。ㄒ唬┪窗幢巨k法第四條規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易,給商業(yè)銀行造成損失的;

         ?。ǘ┪窗幢巨k法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的;

          (三)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的;

         ?。ㄋ模┻`反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的;

         ?。ㄎ澹┙邮鼙拘械墓蓹?quán)作為質(zhì)押提供授信的;

         ?。┢赣藐P(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計的;

          (七)對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的;

         ?。ò耍┪窗凑毡巨k法第三十八條規(guī)定披露信息的。

          第四十條 商業(yè)銀行董事、高級管理人員有下列情形之一,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令其限期改正;逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員∶

          (一)未按本辦法第十二條規(guī)定報告的;

         ?。ǘ┪窗幢巨k法第十四條規(guī)定承諾的;

         ?。ㄈ┳龀鎏摷倩蛴兄卮筮z漏的報告的;

         ?。ㄋ模┪窗幢巨k法第二十六條規(guī)定回避的;

          (五)獨立董事未按本辦法第二十七條規(guī)定發(fā)表書面意見的。

          第四十一條 商業(yè)銀行未按照規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告重大關(guān)聯(lián)交易或報送關(guān)聯(lián)交易情況報告的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正,逾期不改正的,處十萬元以上三十萬元以下罰款。

          第四十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正,并處二十萬元以上五十萬元以下罰款∶

         ?。ㄒ唬┪窗幢巨k法第四條規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易,給商業(yè)銀行造成損失的;

         ?。ǘ┪窗幢巨k法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的;

         ?。ㄈ┫蜿P(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的;

          (四)違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的;

          (五)接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的;

          (六)聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計的;

         ?。ㄆ撸﹃P(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的;

         ?。ò耍┪窗凑毡巨k法第三十八條規(guī)定披露信息的;

          (九)未按要求執(zhí)行本辦法第三十九條和第四十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的。第四十三條 商業(yè)銀行有本辦法第四十二條所列情形之一的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令商業(yè)銀行對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以取消商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一至十年的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業(yè)工作,可以禁止其他直接責(zé)任人員一定期限從事銀行業(yè)工作;未構(gòu)成犯罪的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管

          理委員會可以對商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他責(zé)任人員處五萬以上五十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

          第六章 附則

          第四十四條 本辦法中的"資本凈額"是指上季末資本凈額。本辦法中的"以上"不含本數(shù),"以下"含本數(shù)。

          第四十五條 外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照本辦法執(zhí)行第四十六條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

          第四十七條 本辦法自2004年5月1日起施行。本辦法施行前頒布的有關(guān)規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定如與本辦法規(guī)定不一致的,按照本辦法執(zhí)行。

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